Клиент перечислил 15 000 рублей за съёмку. На счёте стало больше денег, но часть оплаты ещё нужна для этого заказа и будущей работы. Чтобы не потратить её дважды, разделим поступление, расходы, налог и рабочий резерв.
В статье
Сначала посчитайте заказ, потом личный бюджет
Почему налог считается не с остатка
Не вычитайте один расход дважды
Ниже — учебный пример, а не реальный тариф фотографа. Предполагаем, что исполнитель законно применяет налог на профессиональный доход (НПД), работает один, а заказчик — физическое лицо. Налоговый вычет уже полностью использован.
Сначала посчитайте заказ, потом личный бюджет
В карточку заказа внесите не только уже оплаченные счета, но и то, что ещё предстоит оплатить. Иначе деньги на аренду студии будут выглядеть как доступный остаток до того дня, когда арендодатель попросит расчёт.
| Строка учебного расчёта | Сумма |
|---|---|
| Оплата клиента | 15 000 ₽ |
| Аренда студии | −2 500 ₽ |
| Поездка к месту съёмки и обратно | −1 000 ₽ |
| НПД: 15 000 × 4% | −600 ₽ |
| Остаток после перечисленного | 10 900 ₽ |
| Резерв на обслуживание и замену техники | −2 000 ₽ |
| Остаток для дальнейшего распределения | 8 900 ₽ |
Резерв в 2 000 рублей — наше условное решение, а не установленный законом платёж или универсальный процент. Для своего заказа замените его суммой, которую требует ваш план рабочих расходов.
Почему налог считается не с остатка
ФНС поясняет: расходы не уменьшают базу НПД. Поэтому в примере налог считаем со всех 15 000 рублей, а не с 11 500 после студии и поездки. В обычном расчёте без вычета ставка для дохода от физлица — 4%, от организации или ИП в рамках его деятельности — 6%.
Налоговый вычет может изменить сумму начисления. По FAQ ФНС, он применяется автоматически и постепенно в пределах 10 000 рублей; это не деньги, которые переводят самозанятому на карту. Фактическое начисление проверяйте в «Моём налоге».
Не вычитайте один расход дважды
Допустим, студию вы заранее оплатили с личной карты. В экономике заказа 2 500 рублей всё равно остаются расходом. Но если после получения оплаты вы вернули эти деньги себе, не записывайте возврат ещё одним расходом: это перемещение денег, а не вторая аренда.
Полезно вести две колонки: «учтено в заказе» и «уже оплачено». Первая показывает результат работы, вторая — ближайшие платежи. Это особенно помогает, когда клиент платит сегодня, а оборудование и аренду вы оплачивали раньше.
Что ещё скрывается за 8 900 рублями
Это остаток после перечисленных строк, не оценка чистой прибыли бизнеса. Здесь не распределены общие расходы на связь, программы, рекламу и другие заказы, не оценены часы съёмки и обработки. Еду, жильё, личные платежи и накопления тоже предстоит оплатить из личного бюджета.
Для проверки цены заказа запишите все затраченные часы. Если в нашем примере работа заняла 10 часов, то 10 900 ÷ 10 = 1 090 рублей на час после указанных прямых расходов и налога, до общих расходов и резерва. Это расчётная величина, не обещанная ставка заработка.
Сохраните карточку для следующей оплаты
В следующий раз достаточно пяти строк: получено от клиента; затраты заказа; налог; рабочие резервы; остаток для личного бюджета. Рядом укажите даты ещё не оплаченных расходов. Сверяйте карточку с фактическими платежами, а не только с балансом банковского приложения.
Редкую замену техники удобно заранее разложить по месяцам. Для этого пригодится наш разбор годовых расходов в месячном бюджете. Так крупная покупка перестанет неожиданно съедать оплату одного удачного заказа.
Источники
Правила проверены 9 октября 2026 года. Расчёты и сценарии — учебные.
Найдите свой финансовый продукт на Finsor.